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VAT税金计算申报指南,这个连百度都搜不到的答案,我终于给你整理完了!实战干货

发布日期:2019-05-23 12:06文章作者:JP会计师楼 浏览次数:

相似的题目仍是千篇一律,有用的知识只能万里挑一。

都说“百度一下,你就知道”,于是,我搜索了“英国VAT税金是如何计算申报”,才发现,即使众里寻她千百度,蓦然回首,看到的文章像沙和尚重复的那句“大师兄,师傅被妖怪抓走了,大师兄,师傅被妖怪抓走了”。

 

Julia只能感叹,相似的题目仍是千篇一律,有用的知识只能万里挑一。看来,有必要给小伙伴们,详细讲讲度娘也不懂的专业知识哦。当然,在文末,我还会给大家总结一下

 

英国VAT税金如何核算?

 

相信网络上很多文章都会教你套用计算公式,但是具体到怎么算,除了蜻蜒点水之外,就是百度未解之谜吧。要核算好英国VAT税金必须做到:

 

 

1

 
 
确认哪些销售,是要在英国申报税金

 

 

 

我们都知道,想脱欧还没有脱出去的英国,现在还属于欧盟,税金的计算,仍受欧盟其它国家物流与区域的影响。那么,哪些销售,税金需要在英国申报?

 

 

简单来说:

 

 

1、英国货物发英国 (除特殊的商品外)

 

2、其它欧盟国家货物发英国

 

3、英国发到其它欧盟国家未超远程销售额部分(使用了仓库或者注册了对应国家VAT号的除外)

 

 

这三种方式都需要在英国纳税。或许单纯以这些文字描述,你还是有点不明白吧,为了通俗易懂点,我就举个例子给您参考下。

 

例如:

 

 

1、注册了英国VAT,但其他欧盟国家未使用仓库也没有注册VAT号码的,在远程销售额内,VAT在英国申报

 

2、如未使用德国的仓库,但注册了德国VAT,那么英国发德国的,从德国VAT生效月开始,在德国申报

 

3、如果有使用德国的仓库,暂时尚未注册德国VAT,那么英国发德国的,不在英国申报。从使用德国仓库开始,必须注册德国VAT,在德国进行申报。

 

4、如果英国与德国都注册了VAT,德国的货物发到英国,税金要在英国申报。

 

 

 

如果不会区分哪些销售方式需要在英国交税,就会出现申报数据牛头对到马屁股,造成重复交税甚至错误的情况。

 

 

2

 
 
确认计算税金要以那份数据为准

 

 

 

亚马逊可以下载到Amazon VAT Transaction Report和SUMMARY这两份数据表,那要以那份数据表为准呢?

 

应以Amazon VAT Transaction Report为主要依据,而SUMMARY只作为参考,因为SUMMARY内是没有包含部分英国发其他欧盟的远程销售额在内,以SUMMARY作为依据可能会造成数据的失误。

 

 

 

3

 
 
读懂VAT Transaction report

 

 

 

1、AZ列:

TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL(销售金额)

2、BA列:

TRANSACTION_CURRENCY_CODE (货币单位)

3、BN列:

ARRIVAL_POST_CODE (收货国邮编)

4、BO列:

SALE_DEPART_COUNTRY(发货国家)

5、BP列:

SALE_ARRIVAL_COUNTRY(收货国家)

 

VAT Transaction report部分名词解释

 

 

4

 
 
正确核算英国申报的总销售额

 

 

 

1、筛选英国发英国和欧盟发英国销售额

 

步骤如下:

 

(1)勾选报表BO列所有欧盟国家,BP列只勾选GB

 

(2)AZ列数据求和,计下销售额(注:还要看BA列是否有EUR欧元单位的,如果有,先勾选EUR,AZ列求和,然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。)

 

2、筛选出英国发欧盟的销售额(除了有使用仓库或有VAT号码的远程销售外)

 

(1)如果知道使用了哪些国家仓库,就查看BO列发货国,出现哪些国家就代表有使用对应国家的仓库。

 

(2)BO列只勾选GBBP列只勾选所有欧盟国家(注:1.GB除外,因为上一步筛选已计算过了,2.使用仓库及注册了VAT号的欧盟国家除外,3.已经超远程销售额的除外)

 

(3)将AZ列求和,计下销售(看BA列是否有EUR欧元单位的,如果有,先勾选EUR,AZ列求和,然后按当季度平均汇率换算成英镑。英镑和欧元部分相加。)

 

最后一步,将两次筛选得出的销售额相加,就是英国申报的总销售额了。

 

 

5确认是用FRS税率,还是一般税率申报

 

 

关于这个问题,我已在《用一般税率还是用低税率申报?正确的VAT税率申报方法在这里》的文章详细介绍了,在这里,我就不再多说了。

 

如果你想再了解下,答案就在离此句30个字之前书名号的题目,点击这个超链接。

 

好了,说了这么多,为了方便大家的记忆,我简单画一张图给大家总结了“五要素“如下图:   

  

OK,那么以上知识就分享到这,如果涉及到“泛欧”或多电商平台销售,计算与申报时候也会更复杂一些,由于篇幅的原因,在这里就不过多的阐述了。

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